Valerio Giuliani – L’informazione di San Marino: Ben puo’ il Gip confiscare preventivamente gli importi rimpatriati / Anche le somme di denaro ‘scudate’ possono essere poste sotto sequestro
SAN MARINO. Il beneficio dell’immunità
penale è concesso, dall’ordinamento
italiano, soltanto per i
reati ascritti agli articoli da 2 a
5 del Dlgs 74/2000 e non anche
per tutta la gamma di reati, per
i quali, anche se compiuti con
capitali rientrati dall’estero per
mezzo dello “scudo fiscale”, è
prevista la dovuta pena.
Ciò è quanto ha deciso (…) la sezione penale
della Corte di cassazione, chiamata
a giudicare in merito al
mancato accoglimento, da parte
di un tribunale, della richiesta
di riesame presentata da una
persona colpevole del reato di
frode fiscale (…).
Gli inquirenti avevano scoperto
un articolato meccanismo di
società fiduciarie costituite allo
scopo di far rientrare, fraudolentemente,
ingenti capitali (intorno
agli 8,5 milioni di euro)
trasferite da clienti italiani nella
Repubblica di San Marino, a
seguito dell’entrata in vigore
del Dlgs 231/2007, che impone
l’obbligo di indicare il titolare
effettivo del patrimonio.
L’imputato, a tal fine, aveva
costituito, in concorso con
altre persone, un reticolo di
società aventi sede legale a San
Marino (…) e in altri Paesi non cooperanti,
con lo scopo di far rientrare in
patria grandi somme di denaro
per mezzo di società fiduciarie
con sede a Roma. (…)
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