Giuseppe Maria Morganti, La Tribuna Sammarinese: Il Global Forum annuncia ufficialmente l’esito positivo del Peer Rewiew (fase uno) su San Marino / Strategica la legge sullo scambio di informazioni, un risultato di tutto il Paese
Dopo
la presentazione di 14
nuovi rapporti, fra cui
quello della Cina e del
Giappone, sono stati infatti
letti i risultati dei 5
rapporti supplementari
dei Paesi che non avevano
superato l’esame del
27 gennaio scorso. Assieme
a Mauritius, Monaco,
Turks and Caicos Islands
and The Virgin Islands
(British), anche San Marino.
Fra queste a Mauritius,
San Marino e alle
isole Turks e Caicos viene
riconosciuto di avere
introdotto requisiti relativi
alle informazioni
contabili; a San Marino,
Isole Turks e Caicos e le
Isole Vergini (British) di
aver rimosso le limitazioni
da parte delle autorità
competenti di accedere
all’informazione; ancora
a San Marino di aver risolto
tutte le sue carenze
legali relative alla disponibilità
di informazioni
proprie. Così da ultimo
della lista San Marino si
è conquistato un posto di
tutto rispetto tanto che
il Global Forum ha deciso
che l’esame della fase
due si svolgerà nella
seconda del 2012.
Mentre
già conformi erano
stati giudicati i punti
A3), informazioni bancarie,
B2) segreto professionale
(anche se permane
la riserva), C2) numero
e qualità degli accordi
già sottoscritti (anche
qui permane una riserva),
C3) e C4) riservatezza
e tutela delle informazioni,
i punti dolenti erano
gli altri 4. Più precisamente
A1) e A2) Accesso
delle autorità alle informazioni
proprie e tenuta
dei registri contabili (qui
si pone la questione delle
contabilità semplificate);
B1) Accesso informazioni
bancarie anche per
motivi fiscali ed infine
il punto più difficile che
resta irrisolto, ma che è
stato superato intelligentemente
con l’adozione
unilaterale dello scambio
di informazioni modello
Ocse, il C1) e cioè l’accordo
con l’Italia.
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